Successione e patrimonio: perché parlarne prima evita problemi dopo

Rubrica “Risparmio, scelte e futuro”
A cura di Giacomo Merlini, consulente finanziario Copernico SIM S.p.A.
Contenuto divulgativo a finalità informativa. Non costituisce consulenza personalizzata né raccomandazione di investimento.

Dopo aver toccato molti temi diversi ma strettamente legati tra loro, arriviamo all’ultimo capitolo di questo percorso: la
successione ereditaria.
La successione è uno di quegli argomenti che molte famiglie preferiscono non affrontare.
In parte perché obbliga a parlare di morte. In parte perché viene percepita come una questione che riguarda solo chi
possiede patrimoni molto elevati.
Ma la realtà è diversa.
Una casa, dei risparmi, un conto corrente, investimenti, quote societarie, terreni, debiti, assicurazioni o semplicemente più
eredi con esigenze differenti possono rendere il passaggio generazionale più complesso di quanto sembri.
Parlarne prima non significa ridurre il rischio che quel problema venga affrontato nel momento peggiore.

La successione non è solo un adempimento

Quando una persona muore, il suo patrimonio non scompare: diritti, beni e rapporti giuridici che non si estinguono con la
morte passano ad altri soggetti secondo le regole previste dall’ordinamento.
In Italia la successione può essere testamentaria, quando è regolata da un testamento, oppure legittima, quando in
assenza di testamento è la legge a stabilire chi eredita e in quali proporzioni.
Se un testamento disciplina solo una parte del patrimonio, le due forme possono anche convivere.
Questo significa che non fare nulla non lascia un vuoto: significa accettare che sia la legge a determinare la distribuzione
del patrimonio secondo le regole della successione legittima.
È una soluzione che può essere perfettamente coerente con alcune famiglie. In altre, invece, può non rispecchiare
pienamente le intenzioni della persona.

Il testamento non significa poter decidere tutto

Un altro equivoco diffuso è pensare che con un testamento si possa distribuire liberamente l’intero patrimonio.
Non è sempre così.
Il nostro ordinamento tutela alcuni familiari, i cosiddetti legittimari, riservando loro una quota di eredità anche contro una
diversa volontà espressa nel testamento.
Rientrano tra i legittimari il coniuge, i figli e, in assenza di figli, gli ascendenti nei casi previsti.
Esiste quindi una parte del patrimonio che può essere liberamente destinata e una parte che, quando sono presenti
legittimari, è riservata dalla legge.
È uno dei motivi per cui una pianificazione successoria non dovrebbe basarsi su soluzioni improvvisate o su formule
trovate online: la situazione familiare e patrimoniale conta.

Patrimoni uguali, problemi diversi

La complessità di una successione non dipende soltanto dal valore economico del patrimonio.
Due famiglie con lo stesso patrimonio possono avere esigenze completamente diverse.
Immaginiamo, per esempio, una persona con due figli e un patrimonio composto quasi interamente da un solo immobile.
Il valore complessivo potrebbe non essere enorme, ma dividere materialmente quel bene potrebbe essere difficile. Uno
dei figli potrebbe volerlo mantenere, l’altro preferire liquidità. Se non esistono altre risorse sufficienti a compensare la
differenza, possono nascere tensioni.
Oppure pensiamo a un imprenditore con figli che hanno ruoli molto diversi nell’azienda di famiglia.
In questi casi il vero tema non è soltanto “quanto vale il patrimonio?”, ma “come è composto e cosa succederà
concretamente quando dovrà essere trasferito?”.

Conoscere il patrimonio prima di trasferirlo

Una pianificazione successoria seria parte da un inventario.
Immobili, conti, investimenti, partecipazioni societarie, polizze, eventuali crediti e debiti, garanzie prestate, donazioni
effettuate in passato.
Spesso i problemi nascono non dalla mancanza di patrimonio, ma dalla mancanza di informazioni ordinate.
Conti dimenticati, documenti difficili da reperire, proprietà non conosciute da tutti i familiari, beneficiari non aggiornati o
donazioni effettuate molti anni prima possono complicare il lavoro degli eredi.
Mettere ordine mentre si è in grado di farlo significa lasciare meno incertezza a chi dovrà occuparsene dopo.

Il ruolo del testamento

Il testamento è uno degli strumenti con cui una persona può esprimere le proprie volontà per il momento successivo alla
morte, nel rispetto dei limiti stabiliti dalla legge.
Non è uno strumento riservato ai grandi patrimoni.
Può essere utile anche per chiarire la destinazione di determinati beni, utilizzare consapevolmente la quota disponibile,
ridurre alcune ambiguità o affrontare situazioni familiari non perfettamente rappresentate dalle regole standard della
successione legittima.
Naturalmente la forma e il contenuto devono rispettare requisiti precisi. Per questo, quando il patrimonio o la situazione
familiare sono articolati, il confronto con un notaio e con i professionisti competenti diventa fondamentale.

Successione significa anche comunicazione

Non tutto ciò che riguarda una successione può o deve essere discusso in famiglia nei minimi dettagli.
Ma il silenzio assoluto può generare sorprese (non sempre bellissime).
Una pianificazione efficace non è soltanto tecnica. È anche comunicazione.
Significa capire quali informazioni dovranno essere reperibili, chi dovrà sapere dell’esistenza di determinati documenti o
rapporti e quali scelte richiedono un confronto preventivo.
In molti casi, evitare un conflitto futuro vale più di qualsiasi ottimizzazione.

Lasciare ordine, non soltanto beni

Quando si parla di patrimonio, tendiamo a concentrarci su ciò che lasciamo.
Case. Risparmi. Investimenti. Aziende. Oggetti di valore.
Ma una buona pianificazione successoria lascia sopratutto qualcosa di meno visibile: ordine.
Ordine nelle informazioni. Nelle volontà. Nei documenti. Nei rapporti tra le persone.
La successione non può eliminare il dolore di una perdita, ma può evitare che a quel dolore si aggiungano incertezza,
burocrazia evitabile e conflitti familiari.